Как оформить налоговый вычет на сумму процентов по ипотеке

Как получить налоговый вычет на проценты по ипотечному кредиту? Необходимые документы и примеры расчета

Налоговый вычет за покупку квартиру можно будет получать несколько раз. Пример расчета
Вступает в силу 1 октября 2013 года:
Федеральный закон Российской Федерации от 23 июля 2013 г. N 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации».

Есть ли ограничения на сумму, с которой может быть возвращен налоговый вычет по ипотеке?

Надо отметить, что законодатели, буквально в 2013 году, предложили внести в Госдуму некоторые изменения по налоговому вычету, и при этом Минфин поддержал также предложение ограничить размер налогового вычета по процентам ипотечных кредитов. Если решение будет принято, то затронет от трети до половины сделок с квартирами, а выплаты московским ипотечным заемщикам снизятся в 2-4 раза. При покупке недвижимости в ипотеку, начиная с 2014 года,
налоговый вычет по процентам на ипотеку
ограничен 3 миллионами рублей.
На протяжении всего срока выплат процентов по ипотеке, кредитополучатель имеет право, согласно законодательству, иметь возмещение по уплаченным банку средствам за пользование ссудой, в размере 13% в год.

Иначе говоря, если имущественным вычетом можно воспользоваться всего один раз, то вычет по процентам действует на все время действия договора на ипотечный заем с финансовым учреждением.

Что такое налоговый вычет?

Доходы обычных граждан в большинстве случаев облагаются налогом на доходы физических лиц в размере 13%. Например, за год вы получили зарплату 100 тысяч рублей «грязными». Эти деньги называются «налоговой базой», то есть суммой, исходя из которой высчитывается налог. Из этой суммы ваш работодатель в течение года удерживал НДФЛ по ставке 13%, то есть всего 13000 рублей. Это по общему правилу.

Налоговые вычеты позволяют уменьшить налоговую базу, то есть в конечном счете уменьшить и сам налог. Благодаря налоговому вычету можно даже вернуть из бюджета уже удержанный вашим работодателем налог или сделать так, что работодатель в течение определенного времени не будет удерживать у вас НДФЛ. То есть вы будете получать на руки немножко больше :)

Право на получение имущественного налогового вычета по процентам с жилищного кредита предусмотрено подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Оформить вычет можно после даты регистрации право собственности на приобретаемое готовое жилье, а по строящимся квартирам — с даты получения акта приема-передачи.

Необходимые документы

Перечень документов для подачи заявки на получение налогового вычета по процентам ипотеки:

  • декларация 3-НДФЛ (документ можно заказать портале «Все вычеты. Ру);
  • паспорт гражданина РФ (удостоверение личности);
  • справка 2-НДФЛ;
  • заявление о возврате средств НДФЛ;
  • кредитное соглашение;
  • квитанции о погашении кредита;
  • график погашения задолженности;
  • справка из банка о фактической оплате процентов по ипотеке.

При оформлении имущественного вычета в первый раз необходимо дополнительно подать документы на осуществление данной процедуры (получение основного имущественного вычета). Если же подача заявки неактуальна, так как у заявителя недостаточно средств для получения налогового вычета по процентам (13 % от стоимости недвижимости, но не более 260000 тысяч рублей).

Обязательно ли подать заявку сразу же после оплаты процентов по кредиту

Если же у владельца недвижимости еще не использован основной вычет, то он может не подавать сразу же заявку на получение налогового вычета по кредиту и не собирать дополнительные документы.

После полного исчерпания основного вычета можно внести информацию о получении вычета на проценты при ипотеке с приложением соответствующего пакета документов для налоговой службы.

Данную ситуацию можно рассмотреть на примере. В 2020 году Иванова В. М приобрела квартиру в ипотеку по стоимости 3 млн. рублей. Годовой доход заемщика составил 800000 тысяч рублей, а сумма удержанного налога 104000 тысячи рублей.

Иванова В. М может получать основной вычет на протяжении 2 лет до наступления 2020 года и оформить налоговый вычет по ипотечным процентам при подаче соответствующей декларации в налоговую службу.

Каков размер налогового вычета по ипотечным процентам?

Размер предоставляемого вам вычета будет зависеть от ваших фактических расходов на уплату процентов. Если целевой кредит или заем на жилье был оформлен до 01.01.2014, тогда максимального предела для этого вычета нет — сколько уплачено процентов, столько и будет вычет. Для кредитов и займов, оформленных после 1 января 2014 года, максимальный размер расходов на уплату процентов по жилищным кредитам, от которого считается вычет, ограничен суммой 3 млн рублей. То есть вы можете получить вычет в сумме до 390 тысяч рублей. Конкретная сумма зависит от того, сколько процентов вы заплатили.

Теперь рассмотрим случаи отказа банка в возврате процентов:

  • Прежде чем обращаться в банк с вопросом о возврате процентов, необходимо внимательно перечитать условия договора. В некоторых случаях банк оговаривает в договоре, что не возвращает излишне уплаченные проценты при досрочном погашении договора. В этом случае что-то доказать в суде будет сложно.
  • Не получится вернуть проценты при досрочном погашении, если проценты рассчитывались за фактический срок.

В завершении статьи хотелось бы обратиться к рядовым потребителям финансовых продуктов. Читайте очень внимательно договор, не стесняйтесь задавать прямые вопросы по любому непонятному пункту. Изучите внимательно пункты о просрочке платежа когда вы по каким-то причинам вы не внесли вовремя очередной платеж, или несколько платежей. Чтобы банк не поместил вас в список не благонадежных клиентов и соответственно не направил данные в Бюро Кредитных Историй.

Спасибо, Вам за внимание!

Документы для оформления вычета по процентам с ипотеки:

  • договор займа или кредитный договор, договор ипотеки (с графиками платежей);
  • документы, подтверждающие фактическую уплату процентов. Это могут быть квитанции или платежные поручения на внесение кредитных платежей, выписка по счету погашения кредита, справка банка об уплаченных процентах по кредиту;
  • документы, подтверждающие право на жилье. Это может быть свидетельство о государственной регистрации права собственности на построенный или купленный дом, квартиру, комнату, долю, земельный участок под домом. Также пригодятся договор, на основании которого приобретено жилье (купли-продажи, мены с доплатой, долевого строительства и др.) с актом приема-передачи;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы;
  • если жилье приобретено в общую собственность супругов — свидетельство о регистрации брака, а также письменное заявление или соглашение о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Обращение в суд

Прежде чем подать заявление в суд, необходимо направить апелляционную жалобу в Управление Федеральной Налоговой Службы и получить решение. По практике решение в большинстве случаев не меняется, но эта процедура необходима для дальнейших действий, ведь без этого в суде рассматривать дело не будут. После получения официального отказа от ФНС налогоплательщик может в течение срока исковой давности — трёх месяцев обратиться в суд.

Обратиться можно в районный суд по месту жительства заемщика или месту нахождения налоговой.

Необходимые документы

При обращении в суд требуется предоставить следующие документы:

  1. Административное заявление.
  2. Подтверждение об уплате государственной пошлины.
  3. Документы, опровергающие отказ налоговой, которые подтверждают и доказывают правомерные требования заемщика.
  4. Отказ от налоговой службы в предоставлении налогового вычета.

Особенности искового заявления

В исковом заявлении налогоплательщик должен подробно изложить свои действия и ответные действия налоговой, начиная с даты покупки квартиры и регистрации права собственности, заканчивая ответом налоговой службы на жалобу. Также требуется указать, почему истец считает решение налоговой службы необоснованным и с учетом изложенного указать по пунктам свои требования. Например:

  1. признать право в предоставлении имущественного вычета;
  2. обязать ФНС возвратить излишне уплаченный налог;
  3. возместить расходы по госпошлине;
  4. обязать ФНС оплатить пени за задержку в возврате.

В приложении к исковому заявлению перечислить и предоставить необходимые документы.

Сроки его рассмотрения и вынесения решения

Суд должен рассмотреть заявление в течение десяти дней. Если представитель налоговой службы не явится на заседание, заявление все равно будет рассмотрено. На исполнение, как правило, уходит около одного месяца.

В случае положительного исхода в налоговую инспекцию предоставляется исполнительный лист, на основании которого выполняется судебное решение.

Суд может отменить или изменить решение налоговой инспекции, а также взыскать сумму, которую не получил налогоплательщик.

Как получить налоговый вычет по процентам на ипотеку?

Вариант 1. Через подачу налоговой декларации 3-НДФЛ.

По окончании налогового периода (календарного года) нужно заполнить и подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства.

Удобнее всего подавать эту декларацию через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Получить к нему доступ можно либо по паспорту в любой налоговой инспекции (вам выдадут логин и пароль для входа), либо с помощью квалифицированной электронной подписи, либо через регистрацию на Госуслугах. Конечно, можно подать декларацию и лично на бумаге.

Если по вашей декларации получился налог к возврату из бюджета, дополнительно напишите в инспекцию заявление о возврате НДФЛ.

Вариант 2. По месту работы.

Не дожидайтесь окончания года и получите вычет прямо у работодателя уже сейчас.

Для этого сначала подайте в налоговую инспекцию заявление о подтверждении вашего права на получение налогового вычета. К нему надо приложить копии всех перечисленных выше документов. Заявление, как и декларацию, можно отправлять через Личный кабинет налогоплательщика.

В течение 30 дней инспекция подготовит и выдаст вам уведомление о праве на налоговый вычет. Это уведомление вы относите в бухгалтерию по месту своей работы. При этом варианте работодатель перестает удерживать у вас из зарплаты НДФЛ до конца года (или пока не будет исчерпана сумма предоставленного вычета).

Сроки возврата и расходы на процедуру

  • Рассмотрение и получение возврата налога может быть осуществлено сроком до четырех месяцев.
  • До трех месяцев может уйти на рассмотрение заявки – проводится камеральная ревизия предоставленной декларации и проверка всей документации.
  • На выплату установленный срок составляет один месяц.

Эти сроки закреплены налоговым законодательством РФ.

Обычно проверка осуществляется достаточно быстро, поэтому по факту вся эта процедура проводится быстрее. Если же будут обнаружены какие-либо неточности или противоречия, это отразится на сроке. Процедура бесплатная.

В каком случае вычет по процентам на ипотеку не предоставляется?

  • если расходы на приобретение жилья покрывались вашим работодателем (в той части, которая оплачена работодателем);
  • если вы приобретали жилье за счет средств материнского капитала или иных выплат из бюджета (в той части, которая покрыта материнским капиталом или прочими выплатами);
  • если участники сделки купли-продажи жилья — взаимозависимые лица. Например, вы и ваш супруг / супруга / родители / усыновители / дети / усыновленные дети / полнородные и неполнородные братья и сестры / опекун / попечитель / подопечный.

Что стоит сделать при отказе?

Когда отказ считается обоснованным? В случае получения отказа заемщик имеет право обжаловать решение налогового инспектора. Для этого в первую очередь необходимо обратиться с жалобой в налоговую и региональное управление ФНС (возможно также обращение в центральный аппарат налоговой службы), если решить вопрос не удалось, то подается заявление в суд.

При подаче заявления на получение вычета по ипотеке, неоспоримый отказ налогоплательщик получит в следующем случае:

  • если недвижимость была приобретена у взаимосвязанных лиц (например, у супруга, родителей, детей, опекуна, брата, сестры и др.);
  • если квартира была куплена с помощью третьих лиц, а также бюджетных средств (например, материнский капитал).

А если я раньше уже получил имущественный вычет, но по другому основанию?

Вы имеете право на получение вычета именно в связи с уплатой процентов по целевому жилищному кредиту, если при получении предыдущего имущественного вычета вы не включали в его состав расходы на уплату процентов.

Информация о налоговых вычетах на сайте ФНС: , .

Читать также: Покупка квартиры у близких родственников может вызвать вопросы у налоговой Как оспорить кадастровую стоимость недвижимостиКак оформить льготу по налогу на имущество?

Статья с сайта «Вести права». Советы юриста.
  • Об авторе
  • Недавние публикации

Редактор сайта «Вести Права».

VestiPrava.com недавно публиковал (посмотреть все)

  • Судебная практика: как автосалоны взыскивают скидку при отказе от страховки — 16 июля 2020 г.
  • Банк требует передать оригинал ПТС, законно ли? — 11 января 2019 г.
  • Можно ли взыскать доплату по европротоколу? — 04 октября 2018 г.

Какие нюансы нужно учесть заемщикам, планирующим вернуть деньги от потребительского кредита?

Перед тем, как отправляться в финансовое учреждение и предъявлять свои требования, заемщик должен внимательно изучить кредитный договор. Некоторые банки запрещают своим клиентам досрочно погашать займы. Если в договоре указано, что заемщик не может досрочно вернуть кредитные средства, то ему не удастся потребовать проведения перерасчета.

В соответствии с регламентом Федерального законодательства России, физические лица, которые хотят вернуть часть уплаченных налогов по кредиту, могут сделать это в трех случаях (при оформлении целевых программ):

  1. Если оформили займ на обучение.
  2. Если оформили целевой потребительский кредит на оплату медицинского лечения.
  3. Если приняли участие в ипотечном кредитовании. В этом случае физическое лицо имеет законное право при оформлении такого кредита вернуть 13 процентов от окончательной суммы обязательных платежей. Заемщик может дополнительно истребовать у банка 13 процентов от суммы начисленных процентов по ипотечному займу.

Совет: в социальных сетях можно найти много информации относительно возврата подоходного налога от автомобильных кредитов. Это все миф, заемщики не смогут вернуть деньги.

Выводы

Любой собственник ипотечного жилья имеет полное право вернуть себе часть выплаченные денежных средств с общей стоимости ипотечной недвижимости либо части процентов годовых. Но использовать такое право человек получает лишь единожды в жизни. А реализовать его можно как путем личного обращения в налоговые органы, так и задействуя работодателя. В любом случае все причитающиеся по закону суммы будут перечислены на счет заемщика в ближайшие после подачи заявления сроки.

Составление заявления

Получить назад часть уплаченных в виде процентов за пользование заемными средствами денег может любой заемщик. Это право налогоплательщика и осуществляется оно по просьбе самого плательщика. Выразить свое желание он обязан письменно, в виде заявления, которое подается на имя работодателя или налоговой инспекции. В обоих случаях важно, чтобы перечень подаваемых документов сопровождался письменным заявлением с изложением фактов и выражением просьбы.

Прежде чем приступить к написанию заявления, важно определиться:

  1. Куда будут подаваться документы.
  2. Каким образом должен быть произведен возврат.
  3. Если речь пойдет о полном возврате средств, необходимо указать реквизиты банковского счета, куда поступят деньги.

Чтобы составить заявление, не потребуется особых знаний или приспособлений. Его можно написать ручкой на листе чистой бумаги или напечатать на компьютере. И в том и другом виде оно будет принято к рассмотрению.

Форма и содержание

Установленной на государственном уровне формы заявления на возврат уплаченных по кредиту процентов не существует.

Писать его следует в произвольной форме. Многие работодатели имеют какие-то наработанные образцы подобных документов, их можно брать за основу. Если таковая отсутствует, то рекомендуем посмотреть предложенный образец и составить заявление по его подобию.

Для написания заявки стандартно используется лист формата А4. На нем информация располагается следующим образом:

  1. В верхнем правом углу «шапка» документа, с реквизитами сторон.
  2. Ниже шапки по центру листа пишется слово «Заявление».
  3. Ниже распределенным текстом идет основная информация.

Возврат процентов по ипотеке – заявление на налоговый вычет

Что касается содержания, то оно выглядит следующим образом:

  1. Данные об отделе ФНС, куда подаются документы или сведения о работодателе.
  2. ФИО заявителя.
  3. Адрес регистрации и/или проживания налогоплательщика.
  4. Индивидуальный номер налогоплательщика.
  5. Годы, за которые вычисляется вычет.
  6. Адрес объекта недвижимости, взятого в ипотеку.
  7. Рассчитанный размер вычета. Обратите внимание, что допустимый максимум равен 390 тысячам рублей.
  8. Перечень прилагаемых к заявке документов.
  9. Дата заполнения бланка.
  10. Личная подпись заявителя.

В тексте заявления указывается конечная сумма возврата, но также следует приложить листок с полным ее расчетом.

Необходимые основания для оформления налогового возврата

Основным обоснование на возврат налога по ипотеке Сбербанка становится оформленный ипотечный договор. То есть, возможность вернуть процентовку базируется на приобретение по условиям кредитного соглашения залоговой недвижимости: квартиры, дома, участка или комнаты. Причем кредитное обязательство обязано содержать полные сведения об объекте залоговой недвижимости, непосредственно указывая на имеющуюся стоимость. Ведь на основании суммы приобретения и будет происходить расчет части, полагающейся к возврату.

как получить налоговый вычет с ипотеки взятой в Сбербанке

Ответы на самые популярные вопросы

  • Сколько раз можно подавать документы на вычет?

Пока вы не исчерпаете лимит, наложенный государством для возмещения расходов.

  • Можно ли вернуть средства, если покупали квартиру несколько лет назад?

Да, можно. Срок давности не установлен.

  • Когда можно вернуть деньги временно неработающим гражданам?

Действительно, бывают ситуации, что заемщик оказывается без работы. Например, женщина ушла в декретный отпуск, заемщик попал под сокращение или уволился. Ничего страшного. Процедура возмещения временно приостанавливается до момента выхода налогоплательщика на официальную работу. И не важно, что это произойдет через пару лет.

  • Учитываются ли другие доходы при оформлении налогового вычета?

Да, конечно. В этом случае вы в своей декларации указываете все источники получения доходов. Обратите внимание, что они должны быть официальными. Если, например, вы сдаете квартиру в аренду, то подтверждением будет официальный договор с арендатором и документы, подтверждающие перечисление им средств по аренде.

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями: